Главной целью КС является обеспечение регулярных сбережений и предоставления ссуд своим членам. Кредитный союз также является источником кредита, который предоставляется членам для любой цели, заслуживает внимания. За ссуду уплачивается умеренно низкая процентная ставка. Конечной целью кредитного союза является повышение социально-экономического состояния ее членов. Улучшение экономического положения граждан обеспечивается их способностью зарабатывать деньги, разумно их тратить, часть дохода экономить для получения будущих благ и иметь доступ к источникам кредита обеспечивает условия для продуктивной прибыльной деятельности.

Членами кредитного союза, в том числе ее учредителями могут быть граждане Украины, иностранные граждане, лица без гражданства, которые постоянно проживают в Украине, не ограничены судом в дееспособности и не находятся в местах лишения свободы.

Заявление кандидата о вступлении в Союз составляется письменно по формуле, установленной Правлением и рассмотрена на его заседании [Приложение 5].

1.2 Взносы, открытие счетов и предоставления ссуд

В основном ресурсы КС формируются за счет вступительных паевых взносов членов, а также их последующих периодических взносов. КС может принимать взносы, которые приведены в таблице 1.2.1.

Таблица 1.2.1 Виды взносов в кредитный союз


Схема 1.2.2 Виды счетов в кредитных союзах

Открытие рахункивчленам кредитного союза, как правило осуществляется на основании заполненного заявления, кроме паевого счета, который открывается на основании решения о приеме в члены. для открытия счета нужно следующие документы:

  • Заявление на открытие счета;

  • Кассовый документ;

  • Сберегательная книжка;

  • все остальные операции проводят с помощью персонального компьютера (ПК) [16, 62].

При принятии средств на счет обусловливается процент под который его принимают.
пмж на мальте

Например, КС приняла на счет средства под 17% годовых, а выдала заем под 25% годовых. С разницы 25% -17% = 8% является прибыль для КС. Который идет на потребительские цели Союза, формируется резервный фонд и остаток распределяется между членами союза.

Для начисления процентов за 1 полный месяц производится по формуле:

где

S% — процент за полный месяц;

S — сумма вклада;

Р% — годовая процентная ставка.

Расчет процентов за несколько полных месяцев

осуществляется по формуле:

где

S% — процент за полный месяц;

S-сумма вклада;

n — кол-во месяцев.

Для расчета и дорахування процентов за неполный месяц. воспользуемся формулой:

S% — процент за полный месяц;

S-сумма вклада;

k-количество дней.

Такое доначисление осуществляется перед проведением любой операции со счетом: прием средств на счет, получение средств со счета и др.

Личный счет члена закрывается в случаях выхода или исключения его из кредитного союза. При закрытии счета члену возвращаются его сберегательные вклады.

Рассмотрим такой пример. Пусть член кредитного союза внес на сберегательный бессрочную счет 8000 грн., Под 18% годовых, с условием получать проценты каждый месяц.

За первый месяц проценты составят. S = 8000 х 18/100 х 12 = 120 грн.

Так как проценты начисляются каждый месяц, и член союза приобретает, то при закрытых счета ему возвращают проценты за последний месяц и сумму вклада. И второй вариант, когда член союза не получал процентов каждый месяц, и закрывает счет через шесть месяцев, то проценты составят. S = 8000 х (18/100 х 12) х 5 = 600 грн. Выплачивается сумма вклада и проценты за все месяцы [16, 71].

Активные операции КС заключаются в выдаваемые займов своим членам на различные потребительские нужды. Виды займов приведены в таблице 1.2.3

Таблица 1.2.3 виды займов в кредитных союзах

Позички — это основной источник доходов кредитного союза хоть эти активы не являются высоколиквидными.

Ликвиднисть — свойство заемщика обеспечить своевременное выполнение долговых обязательств и платежеспособности.

Ссуда ​​предоставляется члену КС на основе основания письменного заявления члена Союза.

При принятии кредитным комитетом или уполномоченными лицами решения о предоставлении займа между КС и заемщиком заключается кредитный договор. В какой определяется срок и условия возврата ссуды. Ссуда ​​в части, превышающей денежный взнос члена союза, предоставляется под залог заработной платы, имущества или имущественных прав, гарантии или поручительства в установленном порядке [Приложение 6].

Юридическое лицо имеет право выступить гарантом по займам (для своих работников) физических лиц — членов Союза.

На период кредита, взносы гаранта и начисленные проценты блокируются. Приобретенное в залог имущество кредитный союз должен в 3-х месячный срок после окончания действия кредитного договора (в случае невыполнения по нему обязательств) продать на аукционе, а вырученные средства добавить в ссудный фонд, или же взять имущество на баланс Союза.

Сумма кредита не должна превышать 70% стоимости заложенного имущества или имущественных прав.

Чем больше срок ссуды, тем она менее ликвидной. Различают текущую, краткосрочную и общую ликвидность. Для определения показателей ликвидности в основу положен принцип соотношения обязательств кредитного союза в ее активов в зависимости от срока их текущей ликвидности.

Текущая ликвидность — это соотношение текущих обязательств КС к ее текущих активов. Этот показатель определяется формулой:

p — текущая;

Lp — текущая ликвидность КС;

Zp — текущие обязательства КС сберегательных бессрочных счетах, других счетах, по которым члены могут в любое время потребовать свои средства и проценты, по срочным сберегательным вкладам до одного месяца, кредиторской задолженности перед членами а также гарантии и поручительства, выданные кредитным союзом третьим лицам своих членов;

Ap — текущие ликвидные активы кредитного союза (наличные деньги в кассе, средства на расчетном или текущем счетах в коммерческом банке, средства вложенные в виде легколиквидних резервов; высоколиквидные ценные бумаги; ссуды со сроком погашения до одного месяца; дебиторская задолженность КС, другие ликвидные активы). Идеальным вариантом является когда Lp не превышает 1,0. Хотя на практике этого очень трудно достичь.

Краткосрочная ликвидность — это соотношение; краткосрочных обязательств КС к ее краткосрочных активов. Определяем его по формуле:

где

k — краткосрочная;

Lk коэффициент краткосрочной ликвидности;

Zk краткосрочные обязательства КС сберегательных бессрочных счетах, других счетах, по которым члены могут в любое время потребовать свои средства и проценты, по срочным сберегательным вкладам до трех месяцев, кредиторской задолженности перед членами а также гарантии и поручительства, выданные КС третьим лицам своих членов;

Ak краткосрочные ликвидные активы (наличные деньги в кассе, средства на расчетном или текущем счетах в коммерческом банке, средства вложенные в виде легколиквидних резервов) высоколиквидные ценные бумаги; ссуды со сроком погашения до трех месяцев; депозиты сроком до трех месяцев, вложенные в коммерческие банки; дебиторская задолженность КС; другие ликвидные активы со сроком до трех месяцев хорошим вариантом для Lk когда он меньше

Общая ликвидность КС — это соотношение общих обязательств КС к общей сумме ее активов определяем его по формуле:

где:

z — общая;

Lz коэффициент общей ликвидности КС;

Zz совокупность всех обязательств КС;

Az-общий размер всех активов КС.

Lz — не должен превышать 0,95 отсюда следует, что активы КC должны быть больше ее обязательства с определенным запасом.

Следует отметить, что увеличение этого показателя влияет на доходность КС. Мы видим, что между ликвидностью и доходностью существует обратно пропорциональная связь: чем выше ликвидность — тем ниже доходность.


Начисление процентов по кредиту может осуществляться следующим образом. Предположим, что КС предоставляет взаймы определенную сумму S. Возникает вопрос, какой будет сумма денег S1 через n дней (то есть заем с процентами при возврате КС) при условии, что годовая процентная ставка p%. Рассмотрим начисление простого процента.

процентная ставка на 1 день;



Рассмотрим, как можно начислять проценты с помощью сложного процента (процент от процента). После первого дня будущая стоимость займа от процентов, которая должна быть возвращена составит.

Например: КС предоставила заем 1000 гривен, годовая процентная ставка 72%.

  • 1000 + 720 = 1720 (руб.) — кредит + проценты

  • 1720/12 = 143,33 (грн.) — погашение кредита вместе с процентами

  • 720/12 = 60 (грн.) — чистый% за 1 месяц годовой ставки

  • 143,33-60 = 83,33 — погашения долга.